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以色列公司註冊:寫給境外創始人

公司註冊指南

以色列公司註冊:寫給境外創始人

適用國家/地區: IL - 以色列

發佈日期: 更新日期:
  • 顧問團隊撰寫
  • 以色列當地法規與要求
  • 依據官方來源核對

指南概覽

從載入登記冊到公司能夠營業

以色列公司註冊,是依照以色列《公司法》(5759-1999),把一家新設立的私人有限公司載入登記冊。登記冊由以色列司法部下屬以色列公司管理局(ICA)的公司註冊處保管。公司註冊處一經登記,公司即告成立,但稅務檔案不會隨之開立。公司要在開始經營之前,自行向以色列稅務局(ITA)開立檔案。首先要定的是法律形式:私人有限公司,還是外國公司的分支機構。接著是創始人和首任董事怎樣簽名,以及人在以色列或境外時,簽名如何核驗。再往後是註冊辦事處,以及開出第一張發票或發放第一筆工資前須在 ITA 開立的檔案;最後是證書下來之後,還有哪些事要辦理。

私人有限公司,還是外國母公司的分支機構

公司類型

私人有限公司,還是外國母公司的分支機構

選哪種形式,要看由誰來設立。依照《公司法》,用於經營的起步形式,是以股份承擔有限責任的私人有限公司(chevra pratit,Ltd)。這類以色列公司的希伯來文名稱以後綴 be'eravon mugbal(縮寫 ba'am)結尾,英文名稱如有,則以 Ltd 結尾。無論是公眾公司還是私人公司,這個後綴標示的都是有限責任。私人有限公司是獨立於其所有者的法人,股本由章程確定。已在海外經營的企業集團,也可以改為把母公司登記為外國公司(chevrat chutz),在以色列設立分支機構。這項登記須在母公司於當地設立營業場所後一個月內完成。這個分支機構就是外國公司本身,而不是另一個獨立的以色列法人。

如何看懂公司類型

各列涵蓋每種公司類型的所有權、股東與董事要求、註冊資本及備註。

以色列 ltd 基礎信息

所有權:
合併所有制
有限責任:
正確
公開參與資本市場:
否定

以色列 ltd 股東 / 董事 / 秘書要求

股東要求:
至少一名
董事要求:
至少一名
不強制要求法人代表:
正確
不強制要求當地董事:
正確
不強制要求當地秘書:
正確

以色列 ltd 註冊資本要求

最低註冊資本要求:
無要求
無需驗資:
正確

所需文件

公司註冊處收到哪些文件,人在境外怎樣簽署

交到公司註冊處的,是註冊申請表(含首批股東各自的股東聲明)、公司章程和首任董事聲明。公司章程可以用英文撰寫,是公司唯一的組織文件,不另設組織大綱。章程沒有規定的事項,由《公司法》的默認條款補足。公司註冊處的在線註冊服務提供一條不經律師核驗的途徑,但僅限全體股東和董事都是以色列公民時使用。其他情況下,提交的文件須經律師核驗。身在境外的創始人,通常在公證人面前簽署,公證人的核驗之後再加《海牙公約》規定的海牙認證(apostille);也可以改在以色列領事面前簽署。身為外國公司的股東,由授權簽字人代為簽署,並附上經認證的證明,表明它已註冊成立且目前仍然存續。
公司註冊處收到哪些文件,人在境外怎樣簽署

如何看懂所需文件

各列對應文件類型,並依提供方分組;每個條目末尾標明辦理方式與文件格式。

自然人股東及董事所需文件

護照:
需要做希伯來語公證後進行海牙認證。
辦理: 海牙認證格式: 掃描件
律師授權書:
需要做希伯來語公證後進行海牙認證。
辦理: 海牙認證格式: 掃描件
地址證明:
以色列工商局會自行裁定是否需要認證。
辦理: 不適用格式: 掃描件
以色列公司註冊與註冊辦事處

產品要求與預計費用

以色列公司註冊與註冊辦事處

註冊辦事處是公司接收官方通知、接受文書送達的地方。每家公司自註冊之日起,都必須在以色列境內設有註冊辦事處。它必須是完整的街道地址,因為郵政信箱只能用來收信。自有場所、租用的場所或他人提供的辦公室都可以,但借用他人場所時須寫明這位提供者。註冊申請中要寫明地址,地址變更須在14天內報公司註冊處,公司還要另行提供一個數字地址。營業執照是另一回事。只有《營業執照法》(5728-1968)列明的經營活動才需要申領,由地方政府首長簽發。註冊費是一筆由法規規定的固定金額。

如何看懂產品要求

基礎費用為服務費與政府費用;各項要求標明是否已包含及解決所需費用;預計費用為兩者之和。

基礎費用

服務費:
EUR 6,875

產品要求

地址掛靠: 需要有以色列地址

以色列公司注冊必須要有以色列地址。若無以色列地址可選擇奕資環球 ™(澳門特區)提供的地址挂靠服務。
已包含: 否 · 可提供解決方案

預計費用

預計費用:
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稅務

開立稅務檔案,以及預扣稅陷阱

4436表連同公司註冊證書一起提交,用來在 ITA 開立公司的所得稅檔案和預扣稅檔案。增值稅登記最遲須在公司開展業務當天完成,通過ITA 的821表申請辦理。公司一律登記為增值稅持牌經營者(osek murshe),不能登記為免稅經營者。對新供應商來說,稅務上的陷阱在於源頭預扣稅。適用預扣規則的企業客戶付款時會先行扣稅,除非公司出示 ITA 簽發、可降低稅率的預扣稅證明。新公司拿到的第一份證明,有效期最長六個月。公司向第一名僱員發放工資之前,須先有這個預扣稅檔案。以色列國民保險局(NII)會據此開立公司的僱主檔案(希伯來語)。
開立稅務檔案,以及預扣稅陷阱

如何看懂稅務資料

各列涵蓋每個司法管轄區的企業所得稅、預扣稅、增值稅、資本利得稅及有效稅率。

企業所得稅(CIT)

通用企業所得稅稅率:
23
企業所得稅申報到期日:
在稅務年度結束後的五個月內。
企業所得稅稅款到期日:
如應付的餘額在稅年度結束後的第一個月結束前支付,則納稅人應完全豁免任何利息和關聯差異。
企業所得稅預估稅款到期日:
納稅人必須在每月的 15 日前每月預繳稅款。根據公司營業額的固定百分比計算的 12 個月的預付款,或根據前一年的稅收評估計算,從公司稅年度的第二個月開始的 10 個月的付款。

預扣稅(WHT)

居民預扣稅(分紅/利息/版費):
0 or 23/23/30
非居民預扣稅(分紅/利息/版費):
25-30/23/23

增值稅(VAT)

通用增值稅稅率:
18
瞭解更多 增值稅(VAT)

資本利得稅(CGT)

通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。

有效稅率(ETR)

複合有效平均稅率:
21.47%
複合有效邊際稅率:
16.63%

結語

拿到註冊證書之後:銀行賬戶與年度申報

申請獲准後,公司會收到載明公司編號的公司註冊證書;自2025年2月18日起,證書以希伯來文和英文雙語簽發。登記冊上的基本信息可以免費查看,完整的公司登記摘要則須在線付費獲取。開設公司銀行賬戶是單獨的一步。銀行會留存經認證的設立文件和指定簽字人的決議,並記錄由誰控制公司。公司每個日曆年都要向公司註冊處申報年度報告,年費(希伯來語)則從註冊次年的那個日曆年起繳納。漏報年度報告或欠繳年費,警告發出30天後,公司會被列為違規公司(chevra meferet)。從註冊證書簽發那天起,就把這些日期記進日曆。

關於以色列
司法管轄區概覽

關於以色列

以色列是全球創新強國,被譽為「創業之國」,人均科技新創企業密度全球最高,擁有世界級的研發能力,在網路安全和人工智慧領域領先。

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