澳大利亞的稅收制度包括幾個關鍵要素：
企業所得稅（CIT）：企業所得稅（CIT）的標準稅率為 30％，中小企業的稅率已降低 25%。稅務稅表通常在收入年度結束後的第七個月的 15 日到期，最後一筆付款在第六個月的第一天到期。預期付款必須每月或季度支付。
資本利得稅（CGT）：資本利得稅（CGT）適用於出售資產的利潤，其計算並豁免某些交易的特定規則。
商品和服務稅（GST）：相當於澳大利亞增值稅（VAT）的商品和服務稅（GST），對大多數在澳大利亞境內銷售或消費的商品和服務徵收 10%。一些必需品，例如醫療保健和基本食品，可獲豁免或豁免稅，並允許輸入稅抵免，而不會對最終產品收取消費稅。
資本利得稅（CGT）：資本利得稅（CGT）適用於出售資產的利潤，其計算並豁免某些交易的特定規則。
商品和服務稅（GST）：相當於澳大利亞增值稅（VAT）的商品和服務稅（GST），對大多數在澳大利亞境內銷售或消費的商品和服務徵收 10%。一些必需品，例如醫療保健和基本食品，可獲豁免或豁免稅，並允許輸入稅抵免，而不會對最終產品收取消費稅。
澳大利亞 稅務簡介
更新時間 3/24/2026
澳大利亞 企業所得稅（CIT）
通用企業所得稅稅率:
30％，中小企業稅率降低了 25％
企業所得稅申報到期日:
收益年度結束後的第 7 個月的第 15 天
企業所得稅稅款到期日:
收益年度結束後第六個月的第一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
每月或每季度。
澳大利亞 預扣稅（WHT）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/10/30
澳大利亞 增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
10
瞭解更多
澳大利亞 資本利得稅（CGT）
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業所得稅率（30%）
澳大利亞 有效稅率（ETR）
復合有效平均稅率:
28.50%
復合有效邊際稅率:
28.56%
附加信息
快速導覽
奕資環球 澳大利亞 企業稅務指南
澳大利亞企業所得稅（CIT）
澳大利亞增值稅（增值稅）
澳大利亞邊緣福利稅（FBT）
澳洲葡萄酒餘額稅（WET）
澳大利亞豪華車稅（LCT）
1.
澳大利亞企業所得稅（CIT）
在澳大利亞，企業所得稅（CIT）稅率一般為 30% ，而中小型企業的稅率為 25% 。稅收益報表於收入年度結束後的第七個月的第 15 天到期。最後的所得稅金額是在收入年度結束後第六個月的第一天應付。預期的 CIT 付款可以每月或季度支付。
參考
https://taxsummaries.pwc.com/australia/corporate/other-taxes
2.
澳大利亞增值稅（增值稅）
澳大利亞的商品和服務稅（GST）由聯邦政府徵收 10% 的稅率，適用於大多數商品和服務，收入分配給州政府。這是一種增值稅 (VAT) 類型，註冊供應商可以對用於生產應稅供應物品的輸入申請商品和服務稅抵免。某些物品，例如食品（不包括）、出口產品以及大多數健康、醫療和教育用品，均免稅，這意味著它們不受 GST 約束，但可以獲得進入稅抵免。住宅租金、金融用品和某些其他物品須繳納入稅（免稅），這意味著它們不需繳納商品和服務稅，但不能收取進入稅抵免。商品和服務稅也適用於提供給澳大利亞消費者的跨境數字產品和服務，要求非居民供應商註冊並繳交 GST。消費者進口到澳大利亞的低價值商品也需要繳納商品和服務稅。特別條文確保數字貨幣不受雙重徵稅，並通過限制不必要參與商品和服務稅制，簡化非居民企業的合規性。
參考
https://taxsummaries.pwc.com/australia/corporate/other-taxes
3.
澳大利亞邊緣福利稅（FBT）
澳大利亞聯邦政府對僱主徵收額外福利稅（FBT），該稅率為僱員或其合夥人提供的非工資福利總價值的 47% 的稅率。FBT 確保福利和現金補償之間的中立性，通常可以用於所得稅目的扣除。某些微型補助金，遠程住房，某些搬遷費用和 COVID-19 測試有豁免。此外，如果 2022 年 7 月 1 日後首次使用零排放或低排放車輛，而且價值低於豪華車輛稅門檻，則額外的汽車優惠將獲豁免。從 2025 年 4 月開始，充電式混合動力車將不再根據 FBT 法被視為低排放。優惠估價規則亦適用於汽車及部分家居津貼。
參考
https://taxsummaries.pwc.com/australia/corporate/other-taxes
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