阿拉伯聯合酋長國與德國
企業稅務比較
更新時間: 阿拉伯聯合酋長國: 4/01/2026 / 德國: 4/02/2026
比較阿拉伯聯合酋長國與德國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
阿拉伯聯合酋長國與德國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
阿拉伯聯合酋長國
德國
通用企業所得稅稅率:
對於超過 375,000 AED 的應稅收入，阿聯酋的標準企業所得稅率為 9％。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
通用企業所得稅稅率:
企業所得稅稅率為15%，另加按企業所得稅計徵的5.5%團結附加費，合併後稅率為15.825%。此外還需繳納營業稅，通常依市鎮不同約為8.75%至20.3%。根據2025年通過的立法變更，公司所得稅稅率計劃自2028年起逐步下調：2028年14%、2029年13%、2030年12%、2031年11%，並自2032年起降至10%，團結附加費仍繼續適用。
企業所得稅申報到期日:
根據阿聯酋 CT 法，所有應稅人都必須在相關稅期結束後的九個月內提交公司稅申報表。
企業所得稅申報到期日:
7月31日（如果納稅人委託專業稅務顧問，截止日期可延長至次年2月底）。
企業所得稅稅款到期日:
根據阿聯酋公司稅法，所有應稅人必須在相關稅期結束後的九個月內繳納公司稅。
企業所得稅稅款到期日:
如評估通知所述。
企業所得稅預估稅款到期日:
阿聯酋 CT 法律不需要估計/預扣稅。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款將於 3 月、6 月、9 月和 12 月的 10 日到期。
預扣稅（WHT）
阿拉伯聯合酋長國
德國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/25/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/0/15
資本利得稅（CGT）
阿拉伯聯合酋長國
德國
通用資本利得稅稅率:
個人：通常，沒有個人資本利得稅，因爲阿聯酋不征收個人所得稅。公司：資本收益通常根據公司稅規則處理，通常屬于公司稅的範圍，除非參與豁免或QFZP（合格自由區人員）等特殊規則適用。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
有效稅率（ETR）
阿拉伯聯合酋長國
德國
復合有效平均稅率:
復合有效平均稅率:
26.59
復合有效邊際稅率:
復合有效邊際稅率:
11.00
