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企業稅務比較

阿聯酋與香港特區

比較阿聯酋與香港特區的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 阿聯酋: 2/14/2024 · 香港特區: 2/14/2024 · 更新時間 — 阿聯酋: 9/23/2026 · 香港特區: 9/24/2026
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發佈日期 — 阿聯酋: 2/14/2024 · 香港特區: 2/14/2024 · 更新時間 — 阿聯酋: 9/23/2026 · 香港特區: 9/24/2026

企業所得稅（CIT）

阿聯酋旗幟阿聯酋
香港特區旗幟香港特區
通用企業所得稅稅率:
對於超過 375,000 AED 的應稅收入，阿聯酋的標準企業所得稅率為 9％。

企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
通用企業所得稅稅率:
法團業務的應評稅利潤首 200 萬港元適用 8.25%，其餘部分適用 16.5%；非法團業務首 200 萬港元適用 7.5%，其餘部分適用 15%。
企業所得稅申報到期日:
根據阿聯酋 CT 法，所有應稅人都必須在相關稅期結束後的九個月內提交公司稅申報表。
企業所得稅申報到期日:
報稅表於每年 4 月的第一個工作日發出。申請截止日期通常在申報表發出日期起計一個月內。對於某些公司（例如，會計年度結束於 12 月 31 日的公司，按稅務局為稅務代表設立的整批延期安排，申報截止日期通常延至發佈申報表當年的8月中旬，例如結帳日期“D”類的2025/26年度報稅表為2026年8月17日），在某些情況下（例如電子申報），則可以延長。
企業所得稅稅款到期日:
根據阿聯酋公司稅法，所有應稅人必須在相關稅期結束後的九個月內繳納公司稅。
企業所得稅稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的最終稅款通常在發出納稅表年度的 11 月到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
阿聯酋 CT 法律不需要估計/預扣稅。
企業所得稅預估稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的臨時稅款將分兩個分期支付，通常在當年的 11 月和次年 1 月到期。

預扣稅（WHT）

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居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/2.475-4.95

增值稅（VAT）

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通用增值稅稅率:
5
瞭解更多 增值稅（VAT）
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資本利得稅（CGT）

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通用資本利得稅稅率:
個人：通常，沒有個人資本利得稅，因爲阿聯酋不征收個人所得稅。公司：資本收益通常根據公司稅規則處理，通常屬于公司稅的範圍，除非參與豁免或QFZP（合格自由區人員）等特殊規則適用。
通用資本利得稅稅率:
不適用

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