中國內地與澳大利亞
企業稅務比較
更新時間: 中國內地: 4/04/2026 / 澳大利亞: 3/24/2026
比較中國內地與澳大利亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
中國內地與澳大利亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
中國內地
澳大利亞
通用企業所得稅稅率:
25%
通用企業所得稅稅率:
30％，中小企業稅率降低了 25％
企業所得稅申報到期日:
對於年度稅務稅表，請於稅年度結束後的五個月內。中期每月或季度的 CIT 報表應於每個月/季度結束後的 15 天內提交。
企業所得稅申報到期日:
收益年度結束後的第 7 個月的第 15 天
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後的五個月內。
企業所得稅稅款到期日:
收益年度結束後第六個月的第一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度或每月分期付款在每個月/季度結束後的 15 天內到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
每月或每季度。
預扣稅（WHT）
中國內地
澳大利亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/10/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/10/30
資本利得稅（CGT）
中國內地
澳大利亞
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業所得稅率（30%）
有效稅率（ETR）
中國內地
澳大利亞
復合有效平均稅率:
23.00
復合有效平均稅率:
28.50%
復合有效邊際稅率:
15.59
復合有效邊際稅率:
28.56%
