哥倫比亞與巴西
企業稅務比較
更新時間: 哥倫比亞: 4/05/2026 / 巴西: 3/24/2026
比較哥倫比亞與巴西的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
哥倫比亞與巴西企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
哥倫比亞
巴西
通用企業所得稅稅率:
35（可能加徵附加稅）
通用企業所得稅稅率:
34（由25%的IRPJ和9%的CSLL組成）。
企業所得稅申報到期日:
在 4 月至 5 月之間，這取決於每個納稅人的稅務編號。
企業所得稅申報到期日:
七月的最後一個工作日。
企業所得稅稅款到期日:
根據納稅人類別，稅務稅款可能在 4 月至 5 月與稅務稅表一起到期，或在七月作為第三期付款。
企業所得稅稅款到期日:
通常，在次年 3 月的最後一個工作日（當每年計算 IRPJ 和 CSLL 時）。當 IRPJ 和 CSLL 按季度計算時，納稅人可以從下個月的最後一個工作日到季度結束的一個配額內支付稅款，或者可以分三期付款，第一期從下個月開始到季度結束。
企業所得稅預估稅款到期日:
大納稅人：三期。其他納稅人：兩期。
企業所得稅預估稅款到期日:
通常是按月分期付款，但可以選擇按季度分期付款。
預扣稅（WHT）
哥倫比亞
巴西
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0 / 15 - 22.5 / N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10 / 15 / 15
資本利得稅（CGT）
哥倫比亞
巴西
通用資本利得稅稅率:
15
通用資本利得稅稅率:
居民：法人實體為 34（視為常規收入的一部分，並適用常規企業所得稅稅率）；
非居民：15 至 22.5（預提所得稅）；
避稅天堂國家的非居民：25（預提所得稅）。
非居民：15 至 22.5（預提所得稅）；
避稅天堂國家的非居民：25（預提所得稅）。
有效稅率（ETR）
哥倫比亞
巴西
復合有效平均稅率:
32.93%
復合有效平均稅率:
32%
復合有效邊際稅率:
32.59%
復合有效邊際稅率:
15%
