厄瓜多爾
企業稅務指南
更新時間: 4/06/2026
厄瓜多爾稅制包括幾種影響企業和個人的重要稅款。企業所得稅（CIT）稅率範圍從 22% 到 28%，具體取決於公司的股東結構和遵守披露規則。個人所得稅（PIT）以 37% 的稅率徵稅，每月就業收入的預扣稅，其他類型的收入允許自願預付款。增值稅（VAT）徵收 15% 或 0%，並且某些商品和服務（例如某些農產品、股份轉讓和數字服務）均獲豁免。厄瓜多爾還對股權轉讓徵收 10％ 的資本利得稅。此外，外國匯款（包括銀行轉賬和付款）還徵收 5% 的匯款稅，但股息和外國貸款有一些豁免。這項稅收結構旨在規管國內和國際金融活動，同時為主要行業提供某些豁免。
厄瓜多爾 企業所得稅（CIT）
通用企業所得稅稅率:
企業所得稅（CIT）稅率根據公司的股東結構和披露合規性而有所不同，稅率為 22%，25% 或 28%。
企業所得稅申報到期日:
每年4月9日至4月28日之間。
企業所得稅稅款到期日:
每年4月9日至4月28日之間。
企業所得稅預估稅款到期日:
NA
厄瓜多爾 預扣稅（WHT）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/2/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/25/25
厄瓜多爾 增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
15
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厄瓜多爾 資本利得稅（CGT）
通用資本利得稅稅率:
股權轉讓所得的收益（例如股份）以 10% 的稅率徵稅。
厄瓜多爾 有效稅率（ETR）
復合有效平均稅率:
23.34%
復合有效邊際稅率:
18.60%
1.
厄瓜多爾企業所得稅（CIT）
在厄瓜多爾，稅收涵蓋企業和個人必須注意的幾個關鍵類別。企業所得稅（CIT）稅率根據公司的股東結構和披露合規性而有所不同，稅率為 22%，25% 或 28%。所得稅申報表和最終付款將於每年 4 月 9 日至 4 月 28 日期間到期。企業可自願支付預繳所得稅款。
2.
厄瓜多爾個人所得稅（PIT）
個人所得稅（PIT）稅率為 37%，報稅表和最終付款在每年 3 月 10 日至 3 月 28 日期間提交。就業收入需支付每月預扣稅，個人也可以自願支付其他收入類型的支付。
3.
厄瓜多爾資本利得稅（CGT）
厄瓜多爾的資本利得稅（CGT）適用於公司和個人，而股權轉讓收益（例如股份）的稅率為 10％。
4.
厄瓜多爾增值稅（VAT）
對商品和服務徵收的增值稅（增值稅）為 15% 或 0%。有多項增值稅豁免，包括股份轉讓，用於創建國家視聽內容的數字服務以及某些農產品。牛奶、肉類、糖、麵粉等產品的稅率為 0%。
5.
厄瓜多爾彙款稅
厄瓜多爾對海外匯款付款徵收 5% 的匯款稅。該比率最初在 2022 年降至 3.5%，到 2024 年將下降至 2%。然而，在 2024 年 4 月重新引入了 5% 稅率。此稅適用於以現金、支票或快遞進行的轉賬，但有一些豁免，例如股息和外國貸款。
