英國與加拿大
企業稅務比較
更新時間: 英國: 4/02/2026 / 加拿大: 4/04/2026
比較英國與加拿大的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
英國與加拿大企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
英國
加拿大
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：15%。省級和地區企業所得稅：8% 至 16%。
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
公司稅年度結束後六個月。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
通常在公司稅年度結束後兩個月。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
稅務分期通常在每個月的最後一天到期。
預扣稅（WHT）
英國
加拿大
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/25/25
資本利得稅（CGT）
英國
加拿大
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
一半的資本收益構成應稅資本收益，該收益包括在公司收入中，並按正常稅率徵稅。
有效稅率（ETR）
英國
加拿大
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效平均稅率:
23.74
復合有效邊際稅率:
11.51
復合有效邊際稅率:
13.74
