英國與愛爾蘭
企業稅務比較
更新時間: 英國: 4/02/2026 / 愛爾蘭: 4/04/2026
比較英國與愛爾蘭的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
英國與愛爾蘭企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
英國
愛爾蘭
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
貿易公司：12.5%。非貿易公司：25%（例如被動控股公司收取的特許權使用費）。
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
在稅務會計期結束後的九個月內。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務會計期結束後的九個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
小型公司：第一期到期在稅務會計期結束前 31 天 *，最後一期是遞交納稅申報表時到期；大型公司：第一期在稅務會計期開始後六個月 * 到期，第二期是在稅務會計期結束前 31 天到期，最後一期是在提交該期的稅務稅表時到期。* 不晚於每月的 23 日。
預扣稅（WHT）
英國
愛爾蘭
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/20
資本利得稅（CGT）
英國
愛爾蘭
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
33%
有效稅率（ETR）
英國
愛爾蘭
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效平均稅率:
12.36
復合有效邊際稅率:
11.51
復合有效邊際稅率:
13.21
