冰島與盧森堡
企業稅務比較
更新時間: 冰島: 4/04/2026 / 盧森堡: 4/05/2026
比較冰島與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
冰島與盧森堡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
冰島
盧森堡
通用企業所得稅稅率:
20（適用於有限責任公司和有限合夥企業）；37.6（適用於其他實體）
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
31+May
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
11月1日和12月1日
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
預扣稅將於每個月的第一天繳付，除 1 月和 10 月以外。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
冰島
盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
22/22/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
21/13/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
資本利得稅（CGT）
冰島
盧森堡
通用資本利得稅稅率:
20（公司，與有限責任公司CIT稅率相同）；22（個人）
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
冰島
盧森堡
復合有效平均稅率:
18.79%
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
14.93%
復合有效邊際稅率:
18.09%
