日本與馬來西亞
企業稅務比較
更新時間: 日本: 4/03/2026 / 馬來西亞: 4/05/2026
比較日本與馬來西亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
日本與馬來西亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
日本
馬來西亞
通用企業所得稅稅率:
23.2
通用企業所得稅稅率:
24
企業所得稅申報到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅申報到期日:
在帳戶關閉之日起七個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅稅款到期日:
自帳戶關閉日起計七個月期間的最後一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
在公司會計期第六個月結束後的兩個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。
預扣稅（WHT）
日本
馬來西亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10
資本利得稅（CGT）
日本
馬來西亞
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
一般來說，資本資產收益不應徵稅，除了出售位於馬來西亞的房地產所得的收益，該產品須繳納 RPGT（高達 30%）。
有效稅率（ETR）
日本
馬來西亞
復合有效平均稅率:
28.36
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
29.26
復合有效邊際稅率:
