摩納哥
企業稅務指南
更新時間: 4/05/2026
摩納哥是個人稅務友好的司法管轄區，因為它沒有一般資本利得稅。但是，公司必須支付 25％ 的企業所得稅，而且在摩納哥的營業收入小於總收入的 25％ 的公司可以獲豁免企業所得稅。該公司還需要全年進行估計稅款，並在會計年度結束後的 3 個月內提交年度納稅申報表。一般增值稅率為 20％，特定商品和服務的稅率降低。在摩納哥，非居民或居民的股息，利息或版權費不需要徵稅。
摩納哥 企業所得稅（CIT）
通用企業所得稅稅率:
對於從摩納哥以外經營收入 25% 或更多的公司，摩納哥的企業所得稅率為 25％。不符合此標準的公司通常免徵企業所得稅。
企業所得稅申報到期日:
摩納哥公司報稅表必須每年提交一次。特定的截止日期可能有所不同，但通常在財政年度結束後的 3 個月內要求納稅申報表。
企業所得稅稅款到期日:
摩納哥企業所得稅通常會在財政年度結束後的三個月內到期，並符合納稅申報截止日期。
企業所得稅預估稅款到期日:
摩納哥要求公司全年進行估計稅款。這些付款通常基於上一年的稅務責任，通常分四次支付。這些分期的確切日期由稅務機關決定，但通常在每季度的末期進行。
摩納哥 預扣稅（WHT）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
摩納哥 增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
20%
瞭解更多
摩納哥 資本利得稅（CGT）
通用資本利得稅稅率:
摩納哥不對個人徵收一般資本利得稅。這意味著居民不必對出售房地產或投資等資產的資本收益繳納稅。但是，在摩納哥應繳納公司所得稅的公司，將根據其資本收益徵稅作為其公司稅義務的一部分徵稅。
摩納哥 有效稅率（ETR）
復合有效平均稅率:
N/A
復合有效邊際稅率:
N/A
1.
摩納哥企業所得稅（CIT）
由於摩納哥的公司所得稅從廣義上了解，因此它可以適用於總部位於摩納哥的公司以及居住在摩納哥的獨資經營者。
摩納哥居民公司和獨資經營者須繳納 25% 的企業所得稅率（當前所得稅率）。
摩納哥居民公司和獨資經營者須繳納 25% 的企業所得稅率（當前所得稅率）。
2.
個人所得稅
[顏色 = rgb（31，31，31）] 摩納哥以不徵稅個人收入而聞名 [/顏色] [顏色 = rgb（4，12，40）] [顏色 = rgb（31，31，31）]。[/顏色]
這意味著如果您居住在摩納哥，則無需對所賺取的錢支付任何稅金，無論是工資，投資收入，資本收益還是公司董事會成員的補償，無論其來源為何
這意味著如果您居住在摩納哥，則無需對所賺取的錢支付任何稅金，無論是工資，投資收入，資本收益還是公司董事會成員的補償，無論其來源為何
3.
轉讓稅
如果買家是個人或合資格的摩納哥個人民事公司（SCP），轉讓稅率為市值的 4.5%，其他類型的買家則為 6.5%。公證費也會加入這些交易的總成本。
4.
[color=rgb+(31、31、31)]+預扣稅+[/color]
摩納哥的預扣稅率為 0%。從 2022 年到 2024 年，摩納哥的預扣稅率平均為 0.00%，在 2023 年達到歷史新高 0.00%，在 2023 年則創下歷史新低 0.00%。
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5.
增值稅 (VAT)
摩納哥的增值稅率與法國相同 (20%)，涵蓋大多數商品和服務，但某些類別有特定的例外和減免。在摩納哥的房地產市場，增值稅與法國的制度相同，適用於房地產交易的標準稅率為 20%。
