墨西哥
企業稅務指南
更新時間: 4/05/2026
墨西哥對居民徵收 30% 的一般企業所得稅率，非居民徵收 25-35% 的企業所得稅率。企業所得稅的估計支付日期為每月的 17 日，最終繳付和申報日期為 3 月 31 日。一般增值稅率為 16%。目前尚未提供有關綜合有效平均稅率或全面有效邊緣稅率的資料。對於非居民，股息沒有預扣稅，利息提供 10％ 的預扣稅和 0.08％ 的特許權稅。對於居民來說，股息，利息或特許權費的 10％ 預扣稅尚未提供。
墨西哥 企業所得稅（CIT）
通用企業所得稅稅率:
30
企業所得稅申報到期日:
31+March
企業所得稅稅款到期日:
31+March
企業所得稅預估稅款到期日:
預計的企業所得稅付款將於每月的 17 日到期。
墨西哥 預扣稅（WHT）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/0.9/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/4.9-35/5-35
墨西哥 增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
16
瞭解更多
墨西哥 資本利得稅（CGT）
通用資本利得稅稅率:
墨西哥居民佔 30％，並以正常應稅收入計算。非居民是總收入的 25%，或淨收入的 35%。
墨西哥 有效稅率（ETR）
復合有效平均稅率:
27.63%
復合有效邊際稅率:
20.29%
1.
墨西哥企業所得稅（CIT）
墨西哥徵收 30％ 的企業所得稅（CIT）稅率。墨西哥公司預計將在每年 3 月 31 日之前提交其 CIT 申報表。最後的所得稅金額在同一天應繳。對於企業而言，企業所得稅不僅每年支付一次，而且必須在每個月的 17 日前提交預付款，以確保整個財政年度合規。這有助於維持穩定的稅務流量，通過避免在年底時避免大量一次性付款。
2.
墨西哥個人所得稅（PIT）
墨西哥的個人所得稅（PIT）是漸進的，居民的稅率高達 35％。對於非居民來說，稅率根據收入類型而有所不同，但對於工資而言，稅率可以高達 30％ 的漸進。所有居民必須在 4 月 30 日前提交個人所得稅申報表，最後一筆付款也將在該日期到期。與企業所得稅類似，該年度的估計個人所得稅必須在收到收入後一個月的 17 日前繳付。這種結構化的方法可幫助墨西哥的個人和非居民有系統地管理他們的稅務負債。
3.
墨西哥預扣稅(WHT)
在墨西哥，預扣稅（WHT）稅率因收入類型和居留身份而有所不同。對於居民，股息需要支付 10％，0.90% 利息，而且版權費不根據 WHT 徵稅。對於非居民來說，股息也以 10% 的稅率徵稅，利息從 4.9% 到 35%，具體取決於金額，而且版權費的 WHT 率範圍從 5% 到 35%。這些差異確保墨西哥根據居住地和收入類型對各種形式的收入徵稅，從而為稅務義務提供量身定制的方法。
4.
墨西哥資本利得稅（CGT）
墨西哥公司實體的資本利得稅（CGT）為其常規應稅收入的一部分徵收 30％。對於非居民來說，總收入的資本收益將按 25% 稅率，或淨收入的 35% 稅率。這可確保非居民實體根據其在墨西哥境內業務活動的實際利潤或收益進行公平的稅收。結構性 CGT 利率支持墨西哥政府從該國經濟環境中受益的居民和非居民投資者獲得收入的目標。
5.
墨西哥增值稅（VAT）
墨西哥的標準增值稅（VAT）稅率為 16%，適用於商品和服務的銷售，包括租賃付款和進口。某些商品和服務，例如住宅建設、教育和健康服務，均免徵增值稅。此外，一些行業，例如 Maquiladoras（由外國公司在墨西哥經營的工廠），可以獲得增值稅減免。增值稅法還包括出口商品和服務以及某些必需食品和藥品的 0% 稅率。墨西哥的企業還可以為與應稅活動相關的購買或開支申請輸入增值稅抵免。這使從事應稅活動的公司能夠更好地管理現金流，使增值稅成為墨西哥稅制度的重要組成部分。
