澳大利亞與美國
企業稅務比較
更新時間: 澳大利亞: 3/24/2026 / 美國: 4/04/2026
比較澳大利亞與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
澳大利亞與美國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
澳大利亞
美國
通用企業所得稅稅率:
30％，中小企業稅率降低了 25％
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
企業所得稅申報到期日:
收益年度結束後的第 7 個月的第 15 天
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅稅款到期日:
收益年度結束後第六個月的第一天。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅預估稅款到期日:
每月或每季度。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
預扣稅（WHT）
澳大利亞
美國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/10/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
資本利得稅（CGT）
澳大利亞
美國
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業所得稅率（30%）
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
有效稅率（ETR）
澳大利亞
美國
復合有效平均稅率:
28.50%
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效邊際稅率:
28.56%
復合有效邊際稅率:
7.03
