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企業稅務比較

比利時與摩納哥

比較比利時與摩納哥的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 比利時: 2/14/2024 · 摩納哥: 3/06/2024 · 更新時間 — 比利時: 9/30/2026 · 摩納哥: 4/05/2026
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基礎企業稅務比較

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發佈日期 — 比利時: 2/14/2024 · 摩納哥: 3/06/2024 · 更新時間 — 比利時: 9/30/2026 · 摩納哥: 4/05/2026

企業所得稅（CIT）

比利時旗幟比利時
摩納哥旗幟摩納哥
通用企業所得稅稅率:
25
通用企業所得稅稅率:
對於從摩納哥以外經營收入 25% 或更多的公司，摩納哥的企業所得稅率為 25％。不符合此標準的公司通常免徵企業所得稅。
企業所得稅申報到期日:
對於在上一年度12月31日至納稅年度2月最後一天之間結束的財政年度，納稅申報表必須不遲於納稅年度的9月30日提交。在其他情況下，提交納稅申報表的截止日期是財政年度結束後第七個月的最後一天。如果有嚴重原因或不可抗力，可以延長截止日期。
企業所得稅申報到期日:
摩納哥公司報稅表必須每年提交一次。特定的截止日期可能有所不同，但通常在財政年度結束後的 3 個月內要求納稅申報表。
企業所得稅稅款到期日:
通常，在發出評估通知後的 2 個月內。
企業所得稅稅款到期日:
摩納哥企業所得稅通常會在財政年度結束後的三個月內到期，並符合納稅申報截止日期。
企業所得稅預估稅款到期日:
（可選）季度分期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
摩納哥要求公司全年進行估計稅款。這些付款通常基於上一年的稅務責任，通常分四次支付。這些分期的確切日期由稅務機關決定，但通常在每季度的末期進行。

預扣稅（WHT）

比利時旗幟比利時
摩納哥旗幟摩納哥
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30

增值稅（VAT）

比利時旗幟比利時
摩納哥旗幟摩納哥
通用增值稅稅率:
21
通用增值稅稅率:
20%
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

比利時旗幟比利時
摩納哥旗幟摩納哥
通用資本利得稅稅率:
資本利得適用正常的企業所得稅稅率（某些情況下股票資本利得除外）。
通用資本利得稅稅率:
摩納哥不對個人徵收一般資本利得稅。這意味著居民不必對出售房地產或投資等資產的資本收益繳納稅。但是，在摩納哥應繳納公司所得稅的公司，將根據其資本收益徵稅作為其公司稅義務的一部分徵稅。

有效稅率（ETR）

比利時旗幟比利時
摩納哥旗幟摩納哥
複合有效平均稅率:
25%
複合有效邊際稅率:
18%-19%

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