丹麥與塞浦路斯
企業稅務比較
更新時間: 丹麥: 4/05/2026 / 塞浦路斯: 4/05/2026
比較丹麥與塞浦路斯的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
丹麥與塞浦路斯企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
丹麥
塞浦路斯
通用企業所得稅稅率:
22
通用企業所得稅稅率:
12.5
企業所得稅申報到期日:
一般來說，會計年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
有關稅項/日曆年度後的三月三十一日。
企業所得稅稅款到期日:
收入年度後的一年的十一月二十日。
企業所得稅稅款到期日:
有關稅務/日曆年度後的年 8 月 1 日。
企業所得稅預估稅款到期日:
三月二十日及十一月二十日舉行兩次相等的分期。此外，您可以支付額外稅金，直到您獲得稅款之後的年 2 月 1 日之前。
企業所得稅預估稅款到期日:
於相關稅項/日曆年的七月三十一日及十二月三十一日，以相等分期支付。
預扣稅（WHT）
丹麥
塞浦路斯
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/27/22
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/17/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
27/27/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
資本利得稅（CGT）
丹麥
塞浦路斯
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
20
有效稅率（ETR）
丹麥
塞浦路斯
復合有效平均稅率:
20.36%
復合有效平均稅率:
11.4%
復合有效邊際稅率:
14.22%
復合有效邊際稅率:
5.92%
