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企業稅務比較

丹麥與盧森堡

比較丹麥與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 丹麥: 2/14/2024 · 盧森堡: 2/14/2024 · 更新時間 — 丹麥: 10/01/2026 · 盧森堡: 9/26/2026
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基礎企業稅務比較

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發佈日期 — 丹麥: 2/14/2024 · 盧森堡: 2/14/2024 · 更新時間 — 丹麥: 10/01/2026 · 盧森堡: 9/26/2026

企業所得稅（CIT）

丹麥旗幟丹麥
盧森堡旗幟盧森堡
通用企業所得稅稅率:
22
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、就業基金附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
一般來說，會計年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
收入年度後的一年的十一月二十日。
企業所得稅稅款到期日:
收到納稅評估通知後一個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
3月20日和11月20日兩次等額分期付款。此外，還可以在收入年度的下一年2月1日前繳納額外稅款。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。

預扣稅（WHT）

丹麥旗幟丹麥
盧森堡旗幟盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/22/22
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
27/22/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0

增值稅（VAT）

丹麥旗幟丹麥
盧森堡旗幟盧森堡
通用增值稅稅率:
25
通用增值稅稅率:
17
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

丹麥旗幟丹麥
盧森堡旗幟盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
按正常企業所得稅稅率徵稅，但符合條件的參股（持股至少10%或收購價格至少6,000,000歐元，且持有至少12個月）所得收益免稅。

有效稅率（ETR）

丹麥旗幟丹麥
盧森堡旗幟盧森堡
複合有效平均稅率:
20.36%
複合有效平均稅率:
23.24%
複合有效邊際稅率:
14.22%
複合有效邊際稅率:
18.09%

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