丹麥與馬耳他
企業稅務比較
更新時間: 丹麥: 4/05/2026 / 馬耳他: 4/04/2026
比較丹麥與馬耳他的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
丹麥與馬耳他企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
丹麥
馬耳他
通用企業所得稅稅率:
22
通用企業所得稅稅率:
35
企業所得稅申報到期日:
一般來說，會計年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
會計期結束後九個月或稅務年度後的 3 月 31 日（儘管馬耳他稅務機關通常在電子申報的情況下將此截止日期延長一至兩個月），以較晚者為準。
企業所得稅稅款到期日:
收入年度後的一年的十一月二十日。
企業所得稅稅款到期日:
以及申報稅表的到期日（電子申報的延長不適用於繳稅）。
企業所得稅預估稅款到期日:
三月二十日及十一月二十日舉行兩次相等的分期。此外，您可以支付額外稅金，直到您獲得稅款之後的年 2 月 1 日之前。
企業所得稅預估稅款到期日:
一般來說，臨時稅收每四個月支付一次：4 月 30 日、8 月 31 日和 12 月 21 日。但是，稅款到期日可能會延遲的例外情況。
預扣稅（WHT）
丹麥
馬耳他
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/27/22
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/15/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
27/27/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
資本利得稅（CGT）
丹麥
馬耳他
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
有關資本收益的稅率，請參閱馬耳他的企業稅摘要。
有效稅率（ETR）
丹麥
馬耳他
復合有效平均稅率:
20.36%
復合有效平均稅率:
28.80%
復合有效邊際稅率:
14.22%
復合有效邊際稅率:
-9.75%
