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企業稅務比較

愛沙尼亞與西班牙

比較愛沙尼亞與西班牙的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
更新時間 — 愛沙尼亞: 4/05/2026 · 西班牙: 4/02/2026
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基礎企業稅務比較

PwC World Tax SummaryOECD Statistics
更新時間 — 愛沙尼亞: 4/05/2026 · 西班牙: 4/02/2026

企業所得稅（CIT）

愛沙尼亞旗幟愛沙尼亞
西班牙旗幟西班牙
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
25
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
在稅務年度結束後六個月內的 25 個日曆日內。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後六個月內的 25 個日曆日內。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
必須在 4 月、10 月和 12 月的前 20 個日曆日內預付三項年稅。

預扣稅（WHT）

愛沙尼亞旗幟愛沙尼亞
西班牙旗幟西班牙
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
19/19/（19/24）
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
19/19/（19/24）

增值稅（VAT）

愛沙尼亞旗幟愛沙尼亞
西班牙旗幟西班牙
通用增值稅稅率:
24
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增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
21
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增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

愛沙尼亞旗幟愛沙尼亞
西班牙旗幟西班牙
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。

有效稅率（ETR）

愛沙尼亞旗幟愛沙尼亞
西班牙旗幟西班牙
複合有效平均稅率:
17.0%
複合有效平均稅率:
23.30
複合有效邊際稅率:
0.0%
複合有效邊際稅率:
18.17

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