愛沙尼亞與英國
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 英國: 4/02/2026
比較愛沙尼亞與英國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與英國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
英國
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
英國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
英國
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
英國
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
11.51
