愛沙尼亞與日本
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 日本: 4/03/2026
比較愛沙尼亞與日本的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與日本企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
日本
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
23.2
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
在公司會計期第六個月結束後的兩個月內。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
日本
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/20/20
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
日本
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
日本
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
28.36
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
29.26
