愛沙尼亞與馬紹爾
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 馬紹爾: 4/06/2026
比較愛沙尼亞與馬紹爾的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與馬紹爾企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
馬紹爾
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
在 10,000 美元之內，將徵收 80 美元的企業所得稅。超額金額需繳納 3% 稅。但是，不在馬紹爾群島經營業務的非居民公司可獲豁免企業所得稅。這使該司法管轄區對離岸業務活動有吸引力，因為他們不必支付馬紹爾群島以外的所得稅。https://internationalwealth.info/en/offshore-taxes/everything-you-need-to-know-about-the-tax-system-in-the-marshall-islands/
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
對非居民公司不適用
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
非居民公司不適用
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用于非居民公司
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
馬紹爾
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
馬紹爾
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
0%
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
馬紹爾
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
