愛沙尼亞與塞舌爾
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 塞舌爾: 4/06/2026
比較愛沙尼亞與塞舌爾的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與塞舌爾企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
塞舌爾
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
標準營業稅：前100萬塞舌爾盧比的收入稅率為15%，超出部分為25%。電信、銀行、保險、酒精和菸草製造商：前100萬盧比的收入稅率為25%，超出部分為33%。小企業推定稅：營業額的1.5%（未登記增值稅、營業額低於100萬盧比）。
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅申報的到期日通常是財政年度結束後六個月。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
公司所得稅通常在會計年度結束後的六個月內支付，並符合申報截止日期。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
企業需要進行估計季度繳納稅款，以有效管理其稅務負債。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
塞舌爾
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/NA/NA
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/15/15
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
塞舌爾
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
塞舌爾不徵收資本利得稅。
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
塞舌爾
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
23.20%
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
17.33%
