危地馬拉與哥倫比亞
企業稅務比較
更新時間: 危地馬拉: 4/06/2026 / 哥倫比亞: 4/05/2026
比較危地馬拉與哥倫比亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
危地馬拉與哥倫比亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
危地馬拉
哥倫比亞
通用企業所得稅稅率:
收入制度：淨收入的 25%；
簡化選購系統：總收入的 7%
簡化選購系統：總收入的 7%
通用企業所得稅稅率:
35（可能加徵附加稅）
企業所得稅申報到期日:
3月31日
企業所得稅申報到期日:
在 4 月至 5 月之間，這取決於每個納稅人的稅務編號。
企業所得稅稅款到期日:
3月31日
企業所得稅稅款到期日:
根據納稅人類別，稅務稅款可能在 4 月至 5 月與稅務稅表一起到期，或在七月作為第三期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
利潤制度：季度分期付款；
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
企業所得稅預估稅款到期日:
大納稅人：三期。其他納稅人：兩期。
預扣稅（WHT）
危地馬拉
哥倫比亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/10/15
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/20
資本利得稅（CGT）
危地馬拉
哥倫比亞
通用資本利得稅稅率:
10%
通用資本利得稅稅率:
15
有效稅率（ETR）
危地馬拉
哥倫比亞
復合有效平均稅率:
22.75%
復合有效平均稅率:
32.93%
復合有效邊際稅率:
13.33%
復合有效邊際稅率:
32.59%
