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企業稅務比較

危地馬拉與日本

比較危地馬拉與日本的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。

更新時間 — 危地馬拉: 4/06/2026 · 日本: 4/03/2026

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比較企業稅

危地馬拉

危地馬拉

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基礎企業稅務比較

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新時間 — 危地馬拉: 4/06/2026 · 日本: 4/03/2026

企業所得稅（CIT）

危地馬拉

日本

通用企業所得稅稅率:

收入制度：淨收入的 25%；
簡化選購系統：總收入的 7%

通用企業所得稅稅率:

23.2

企業所得稅申報到期日:

3月31日

企業所得稅申報到期日:

在公司年度會計期結束後的兩個月內。

企業所得稅稅款到期日:

3月31日

企業所得稅稅款到期日:

在公司年度會計期結束後的兩個月內。

企業所得稅預估稅款到期日:

利潤制度：季度分期付款；
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。

企業所得稅預估稅款到期日:

在公司會計期第六個月結束後的兩個月內。

預扣稅（WHT）

危地馬拉

日本

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

5/0/0

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

20/20/0

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

5/10/15

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

15/20/20

增值稅（VAT）

危地馬拉

日本

通用增值稅稅率:

12

增值稅（VAT）

通用增值稅稅率:

10

增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

危地馬拉

日本

通用資本利得稅稅率:

10%

通用資本利得稅稅率:

資本收益須遵守正常的企業所得稅率。

有效稅率（ETR）

危地馬拉

日本

複合有效平均稅率:

22.75%

複合有效平均稅率:

28.36

複合有效邊際稅率:

13.33%

複合有效邊際稅率:

29.26

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