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企業稅務比較

危地馬拉與美國

比較危地馬拉與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 危地馬拉: 8/21/2024 · 美國: 2/14/2024 · 更新時間 — 危地馬拉: 4/05/2026 · 美國: 9/21/2026
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基礎企業稅務比較

PwC World Tax SummaryOECD Statistics
發佈日期 — 危地馬拉: 8/21/2024 · 美國: 2/14/2024 · 更新時間 — 危地馬拉: 4/05/2026 · 美國: 9/21/2026

企業所得稅（CIT）

危地馬拉旗幟危地馬拉
美國旗幟美國
通用企業所得稅稅率:
收入制度：淨收入的 25%；
簡化選購系統：總收入的 7%
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅因州而異，部分州不徵收。
企業所得稅申報到期日:
3月31日
企業所得稅申報到期日:
按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。
企業所得稅稅款到期日:
3月31日
企業所得稅稅款到期日:
應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
利潤制度：季度分期付款；
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
企業所得稅預估稅款到期日:
預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

預扣稅（WHT）

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美國旗幟美國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/10/15
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30

增值稅（VAT）

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美國旗幟美國
通用增值稅稅率:
12
瞭解更多 增值稅（VAT）
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資本利得稅（CGT）

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美國旗幟美國
通用資本利得稅稅率:
10%
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）

有效稅率（ETR）

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美國旗幟美國
複合有效平均稅率:
22.75%
複合有效平均稅率:
22.69
複合有效邊際稅率:
13.33%
複合有效邊際稅率:
7.03

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