愛爾蘭與中國內地
企業稅務比較
更新時間: 愛爾蘭: 4/04/2026 / 中國內地: 4/04/2026
比較愛爾蘭與中國內地的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛爾蘭與中國內地企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛爾蘭
中國內地
通用企業所得稅稅率:
貿易公司：12.5%。非貿易公司：25%（例如被動控股公司收取的特許權使用費）。
通用企業所得稅稅率:
25%
企業所得稅申報到期日:
在稅務會計期結束後的九個月內。
企業所得稅申報到期日:
對於年度稅務稅表，請於稅年度結束後的五個月內。中期每月或季度的 CIT 報表應於每個月/季度結束後的 15 天內提交。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務會計期結束後的九個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後的五個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
小型公司：第一期到期在稅務會計期結束前 31 天 *，最後一期是遞交納稅申報表時到期；大型公司：第一期在稅務會計期開始後六個月 * 到期，第二期是在稅務會計期結束前 31 天到期，最後一期是在提交該期的稅務稅表時到期。* 不晚於每月的 23 日。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度或每月分期付款在每個月/季度結束後的 15 天內到期。
預扣稅（WHT）
愛爾蘭
中國內地
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/10/10
資本利得稅（CGT）
愛爾蘭
中國內地
通用資本利得稅稅率:
33%
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
愛爾蘭
中國內地
復合有效平均稅率:
12.36
復合有效平均稅率:
23.00
復合有效邊際稅率:
13.21
復合有效邊際稅率:
15.59
