馬耳他與阿拉伯聯合酋長國
企業稅務比較
更新時間: 馬耳他: 4/04/2026 / 阿拉伯聯合酋長國: 4/01/2026
比較馬耳他與阿拉伯聯合酋長國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
馬耳他與阿拉伯聯合酋長國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
馬耳他
阿拉伯聯合酋長國
通用企業所得稅稅率:
35
通用企業所得稅稅率:
對於超過 375,000 AED 的應稅收入，阿聯酋的標準企業所得稅率為 9％。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
企業所得稅申報到期日:
會計期結束後九個月或稅務年度後的 3 月 31 日（儘管馬耳他稅務機關通常在電子申報的情況下將此截止日期延長一至兩個月），以較晚者為準。
企業所得稅申報到期日:
根據阿聯酋 CT 法，所有應稅人都必須在相關稅期結束後的九個月內提交公司稅申報表。
企業所得稅稅款到期日:
以及申報稅表的到期日（電子申報的延長不適用於繳稅）。
企業所得稅稅款到期日:
根據阿聯酋公司稅法，所有應稅人必須在相關稅期結束後的九個月內繳納公司稅。
企業所得稅預估稅款到期日:
一般來說，臨時稅收每四個月支付一次：4 月 30 日、8 月 31 日和 12 月 21 日。但是，稅款到期日可能會延遲的例外情況。
企業所得稅預估稅款到期日:
阿聯酋 CT 法律不需要估計/預扣稅。
預扣稅（WHT）
馬耳他
阿拉伯聯合酋長國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/15/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
資本利得稅（CGT）
馬耳他
阿拉伯聯合酋長國
通用資本利得稅稅率:
有關資本收益的稅率，請參閱馬耳他的企業稅摘要。
通用資本利得稅稅率:
個人：通常，沒有個人資本利得稅，因爲阿聯酋不征收個人所得稅。公司：資本收益通常根據公司稅規則處理，通常屬于公司稅的範圍，除非參與豁免或QFZP（合格自由區人員）等特殊規則適用。
有效稅率（ETR）
馬耳他
阿拉伯聯合酋長國
復合有效平均稅率:
28.80%
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
-9.75%
復合有效邊際稅率:
