馬耳他與伯利茲
企業稅務比較
更新時間: 馬耳他: 4/04/2026 / 伯利茲: 4/01/2026
比較馬耳他與伯利茲的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
馬耳他與伯利茲企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
馬耳他
伯利茲
通用企業所得稅稅率:
35
通用企業所得稅稅率:
石油行業公司：適用 25％ 的所得稅。
大多數其他業務：主要適用於營業收入/總收入徵收的營業稅。常見稅率，例如：
其他貿易或業務：1.75%
房地產收入（租金，版權費，保費等）：3%
專業/職業收入:6%
佣金，版權費，股息等收入：15%
金融機構：15%。
大多數其他業務：主要適用於營業收入/總收入徵收的營業稅。常見稅率，例如：
其他貿易或業務：1.75%
房地產收入（租金，版權費，保費等）：3%
專業/職業收入:6%
佣金，版權費，股息等收入：15%
金融機構：15%。
企業所得稅申報到期日:
會計期結束後九個月或稅務年度後的 3 月 31 日（儘管馬耳他稅務機關通常在電子申報的情況下將此截止日期延長一至兩個月），以較晚者為準。
企業所得稅申報到期日:
年度納稅申報表必須在接下一個稅年度的 3 月 31 日前提交。
企業所得稅稅款到期日:
以及申報稅表的到期日（電子申報的延長不適用於繳稅）。
企業所得稅稅款到期日:
每月的銷售稅必須在每月的 15 日前繳付，包括前一個月的收據。
企業所得稅預估稅款到期日:
一般來說，臨時稅收每四個月支付一次：4 月 30 日、8 月 31 日和 12 月 21 日。但是，稅款到期日可能會延遲的例外情況。
企業所得稅預估稅款到期日:
估計稅款按照與銷售稅付款相同的每月排程。
預扣稅（WHT）
馬耳他
伯利茲
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/15/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/NA/NA
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/15/0
資本利得稅（CGT）
馬耳他
伯利茲
通用資本利得稅稅率:
有關資本收益的稅率，請參閱馬耳他的企業稅摘要。
通用資本利得稅稅率:
N/A
有效稅率（ETR）
馬耳他
伯利茲
復合有效平均稅率:
28.80%
復合有效平均稅率:
25%
復合有效邊際稅率:
-9.75%
復合有效邊際稅率:
25%
