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企業稅務比較

馬來西亞與南非

比較馬來西亞與南非的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 馬來西亞: 2/14/2024 · 南非: 9/06/2024 · 更新時間 — 馬來西亞: 9/30/2026 · 南非: 4/05/2026
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發佈日期 — 馬來西亞: 2/14/2024 · 南非: 9/06/2024 · 更新時間 — 馬來西亞: 9/30/2026 · 南非: 4/05/2026

企業所得稅（CIT）

馬來西亞旗幟馬來西亞
南非旗幟南非
通用企業所得稅稅率:
24
通用企業所得稅稅率:
27%
企業所得稅申報到期日:
會計期間結束後七個月內。
企業所得稅申報到期日:
納稅年度結束後12個月內
企業所得稅稅款到期日:
會計期間結束後七個月期滿的最後一天。
企業所得稅稅款到期日:
公司納稅年度結束後六個月內
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。
企業所得稅預估稅款到期日:
每年兩次：第一次在納稅年度前六個月內，第二次在年度結束前

預扣稅（WHT）

馬來西亞旗幟馬來西亞
南非旗幟南非
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/15/15

增值稅（VAT）

馬來西亞旗幟馬來西亞
南非旗幟南非
通用增值稅稅率:
10/8
通用增值稅稅率:
15
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

馬來西亞旗幟馬來西亞
南非旗幟南非
通用資本利得稅稅率:
自2024年3月1日起，公司處置馬來西亞公司的非上市股份（淨收益的10%；2024年1月1日前取得的股份可按處置總價的2%）、第15C條股份以及在馬來西亞收到的境外資本資產，須繳納資本利得稅。處置位於馬來西亞的不動產所得收益須繳納不動產利得稅（RPGT，最高30%）。
通用資本利得稅稅率:
公司有效稅率21.6%；個人有效稅率18%

有效稅率（ETR）

馬來西亞旗幟馬來西亞
南非旗幟南非
複合有效平均稅率:
24.37%
複合有效邊際稅率:
12.99%

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