美國與哥倫比亞
企業稅務比較
更新時間: 美國: 4/04/2026 / 哥倫比亞: 4/05/2026
比較美國與哥倫比亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
美國與哥倫比亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
美國
哥倫比亞
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
通用企業所得稅稅率:
35（可能加徵附加稅）
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅申報到期日:
在 4 月至 5 月之間，這取決於每個納稅人的稅務編號。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅稅款到期日:
根據納稅人類別，稅務稅款可能在 4 月至 5 月與稅務稅表一起到期，或在七月作為第三期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企業所得稅預估稅款到期日:
大納稅人：三期。其他納稅人：兩期。
預扣稅（WHT）
美國
哥倫比亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/20
資本利得稅（CGT）
美國
哥倫比亞
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
通用資本利得稅稅率:
15
有效稅率（ETR）
美國
哥倫比亞
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效平均稅率:
32.93%
復合有效邊際稅率:
7.03
復合有效邊際稅率:
32.59%
