美國與盧森堡
比較美國與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 盧森堡: 4/05/2026
美國
盧森堡基礎企業稅務比較
更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 盧森堡: 4/05/2026企業所得稅（CIT）
美國盧森堡通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
美國盧森堡居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
增值稅（VAT）
資本利得稅（CGT）
美國盧森堡通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
美國盧森堡復合有效平均稅率:
22.69
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
7.03
復合有效邊際稅率:
18.09%
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