美國與馬紹爾
企業稅務比較
更新時間: 美國: 4/04/2026 / 馬紹爾: 4/06/2026
比較美國與馬紹爾的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
美國與馬紹爾企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
美國
馬紹爾
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
通用企業所得稅稅率:
在 10,000 美元之內，將徵收 80 美元的企業所得稅。超額金額需繳納 3% 稅。但是，不在馬紹爾群島經營業務的非居民公司可獲豁免企業所得稅。這使該司法管轄區對離岸業務活動有吸引力，因為他們不必支付馬紹爾群島以外的所得稅。https://internationalwealth.info/en/offshore-taxes/everything-you-need-to-know-about-the-tax-system-in-the-marshall-islands/
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅申報到期日:
對非居民公司不適用
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅稅款到期日:
非居民公司不適用
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用于非居民公司
預扣稅（WHT）
美國
馬紹爾
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
資本利得稅（CGT）
美國
馬紹爾
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
通用資本利得稅稅率:
0%
有效稅率（ETR）
美國
馬紹爾
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
7.03
復合有效邊際稅率:
