美國與羅馬尼亞
企業稅務比較
更新時間: 美國: 4/04/2026 / 羅馬尼亞: 4/04/2026
比較美國與羅馬尼亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
美國與羅馬尼亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
美國
羅馬尼亞
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
通用企業所得稅稅率:
16
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅申報到期日:
如果會計年度等於日曆年，則年度入息稅表應於下一年的三月二十五日之前到期；如果會計年度與日曆年不同，年度稅表將於公司財政年度結束後第三個月的 25 日到期。每季度稅務稅表將於第一季、第二季和第三季度後的月 25 日提交。在 2021 年至 2025 年期間，提交年度稅表的截止日期為次年 6 月 25 日，或修訂後的財政年度結束後第六個月的 25 日。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅稅款到期日:
CIT 的最終付款通常在公司財政年度結束後的第三個月的 25 日到期。在 2021 年至 2025 年之間，最終稅額應在次年 6 月 25 日前，或修訂後的財政年度結束後第六個月的 25 日前到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款在第一季、第二季和第三季度後第一個月的 25 日之前到期。
預扣稅（WHT）
美國
羅馬尼亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
8/NA/NA
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
8/16/16
資本利得稅（CGT）
美國
羅馬尼亞
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
美國
羅馬尼亞
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效平均稅率:
14.41%
復合有效邊際稅率:
7.03
復合有效邊際稅率:
6.41%
